Налоговые вычеты для неработающих: новый шанс для пенсионеров и самозанятых

УФНС по ряду регионов (Хакасия, Коми, Магаданская область и др.) опубликовала крайне полезные разъяснения. Речь идет о праве неработающих граждан (пенсионеров, самозанятых, безработных) на получение налоговых вычетов.

В чем суть?
Если вы в 2023-2024 годах получали доход по банковским вкладам и уплатили с него НДФЛ (что отражено в вашем налоговом уведомлении), то у вас появилось право заявить популярные налоговые вычеты:

• Социальные (на лечение, добровольное медицинское страхование, фитнес, обучение).
• Имущественные (на покупку жилья, уплату процентов по ипотеке).
• Инвестиционные (на взносы на ИИС).

Почему это важно именно для неработающих?
Обычно эти категории граждан не могут воспользоваться вычетами, так как у них нет доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%/15% (зарплаты). Но теперь проценты по вкладам за 2023-2024 годы формируют такую базу! Уплаченный с них налог можно, по сути, вернуть, заявив вычет.
Ключевые условия:
Вы должны быть налоговым резидентом РФ.
У вас должны быть доходы от вкладов, с которых был удержан НДФЛ по ставке 13% (или 15%).
Процентный доход включается в основную налоговую базу (ОНБ) только за 2023 и 2024 годы.

Лимиты вычетов (в год):
Социальные вычеты: до 120 000 руб. (за 2023 г.) / до 150 000 руб. (за 2024 г.)
Инвестиционный вычет (по ИИС): до 400 000 руб.
Имущественный вычет на покупку жилья: до 2 000 000 руб. (и до 3 000 000 руб. по ипотечным процентам).

Вы можете вернуть весь налог, уплаченный с вкладов, но в пределах этих лимитов.
Как это сделать?
Узнайте сумму своего дохода и уплаченного налога по вкладам в Личном кабинете налогоплательщика (ЛКН). Раздел "Доходы и вклады" -> "Сведения о доходах" -> "Проценты по вкладам".
Подайте налоговую декларацию 3-НДФЛ через сервис "Личный кабинет налогоплательщика" или мобильное приложение "Налоги ФЛ".

Важно!
Эта возможность действует только для доходов, полученных в 2023 и 2024 годах. С 2025 года налоговая база по процентам будет рассчитываться отдельно, и включить эти доходы в вычеты будет уже нельзя.